Overzicht en toelichting
Inleiding
- Het merendeel van de baten en lasten in deze begroting is structureel geraamd.
- Hierdoor wijkt de meerjarenbegroting 2022-2024 nauwelijks af van de Begroting 2021.
- Om goed te kunnen beoordelen wat de meerjarige uitkomsten van de begroting zijn, moeten de incidentele baten en lasten in de begroting zichtbaar worden gemaakt.
- Hiervoor is een overzicht gebruikt dat de provincie Gelderland hanteert bij de beoordeling van de begroting.
- Het saldo van de meerjarenbegroting wordt gecorrigeerd met de incidentele baten en lasten en het structureel nieuw beleid dat na 2021 in gang wordt gezet.
- De uitkomst daarvan geeft de budgettaire positie weer.
Bedragen x € 1.000 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
Lasten | 84.861 | 82.554 | 82.471 | 83.668 |
Baten | 82.948 | 82.660 | 84.205 | 84.239 |
Saldo baten en lasten | -1.913 | 106 | 1.734 | 571 |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | 1.913 | -103 | -1.258 | -192 |
Begrotingssaldo na bestemming | 0 | 3 | 476 | 379 |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | -437 | 469 | 28 | 38 |
Structureel begrotingssaldo (budgettaire positie) | -437 | 472 | 504 | 417 |
Conclusie
Uit dit overzicht blijkt dat de meerjarenbegroting na eliminatie van de incidentele baten en lasten in de 2021 negatief is. Oorzaak hiervan is met name de inzet van de Vrije algemene reserve als dekkingsmiddel binnen de begroting. Voor de jaren 2022 en verder is wel sprake van een structureel sluitende begroting.
Specificatie incidentele baten en lasten
Een specificatie van de incidentele baten en lasten in de meerjarenbegroting is te vinden in de volgende tabel.
Bedragen x € 1.000 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Toel. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Totaal incidentele baten | 3.903 | 1.147 | 1.385 | 74 | ||
Totaal incidentele baten diversen | 531 | 70 | 0 | 0 | ||
1B | Dekking onderwijsachterstandenbeleid | 70 | N20 | |||
1C | Specifieke uitkering sportakkoord | 20 | 20 | N20 | ||
1E | Subsidie pilot ambulantisering ggz 8 | 13 | N20 | |||
2H | Regeling Reductie Energieverbuik (inkomsten) | 20 | V20 | |||
3C | Eerder realiseren taakstelling bedrijfsvoering | 145 | 40 | B20 | ||
4A | Schrappen opschalingskorting | 253 | N20 | |||
4B | Baten precariobelasting | 10 | 10 | B21 | ||
Totaal incidentele baten reserves | 3.372 | 1.077 | 1.385 | 74 | ||
1 | Onttrekking reserve Sociaal Domein | 210 | 200 | 0 | 0 | |
1B | Onttrekking reserve onderwijshuisvesting: IHP | 437 | 243 | 0 | 0 | |
1B | Inkomsten m.b.t. reserve kapitaallasten onderwijshuisvesting | 572 | 333 | 1.189 | ||
1C | Onttrekking reserve onderhoud MFC Doelum | 13 | ||||
1C | Onttrekking reserve algemene uitkering | 21 | 21 | 21 | 0 | |
2E | Onttrekking reserve MUP | 27 | 26 | 25 | 23 | |
2L | Onttrekking reserve Airbornactiviteiten | 20 | 0 | |||
2P | Onttrekking reserve vervanging OVL | 185 | 189 | 157 | 83 | |
3C | Onttrekking reserve ICT | 97 | 65 | -7 | -32 | |
4C | Onttrekking reserve voorziening gebouwen | 683 | ||||
Onttrekking vrije algemene reserve (wegwerken achterstanden bomenonderhoud) | 222 | |||||
Onttrekking vrije algemene reserve (dekking sluitende begroting) | 885 | |||||
Totaal incidentele lasten | 3.466 | 1.616 | 1.413 | 112 | ||
Totaal incidentele lasten diversen | 918 | 252 | -9 | 0 | ||
1B | Uitgaven onderwijsachterstandenbeleid | 70 | N20 | |||
1C | Uitgaaf sportakkoord | 20 | 20 | N20 | ||
1D | Rattenbestrijding | 20 | V20 | |||
1E | Pilot ambulantisering ggz | 13 | N20 | |||
2A | Actualisatie kosten omgevingswet | 55 | 25 | V20 | ||
2A | Implementatie omgevingswet | 41 | N20 | |||
2A | Mozartlaan | 28 | 8 | N20 | ||
2E | Projectmanagement en vooronderzoek spoortunnel | 50 | 50 | 50 | B20 | |
2E | Uitbreiding formatie verkeer | 36 | V20 | |||
2E | Veilig kruispunt Hogenkampseweg (motie) | 38 | V20 | |||
2H | Uitvoeringsprogramma klimaat | 20 | N20 | |||
2H | Regeling Reductie Energieverbuik (uitgaven) | 20 | V20 | |||
2K | Vrijetijdseconomie | 30 | B19 | |||
2O | Boomonderhoud | 120 | N20 | |||
3A | Wet digitale toegankelijkheid | 33 | B21 | |||
3C | Wet electronische publicaties | 50 | B21 | |||
3C | Formatie | 277 | 156 | B21 | ||
3C | De connectie veranderopgave | 17 | -27 | -59 | N20 | |
Totaal incidentele lasten reserves | 2.548 | 1.364 | 1.422 | 112 | ||
1 | Uitgaven m.b.t. onttrekking reserve Sociaal domein | 210 | 200 | 0 | 0 | |
1B | Uitgaven m.b.t. onttrekking reserve onderwijshuisvesting (IHP) | 437 | 243 | 0 | 0 | |
1B | Storting reserve kapitaallasten onderwijshuisvesting | 572 | 333 | 1.189 | 0 | |
1C | Uitgaven m.b.t. onttrekking reserve onderhoud MFC Doelum | 13 | ||||
1C | Uitgaven m.b.t. onttrekking reserve algemene uitkering (combinatiefuncties sport) | 21 | 21 | 21 | 0 | |
2E | Uitgaven m.b.t. reserve MUP (verkeer) | 27 | 26 | 25 | 23 | |
2K | Uitgaven m.b.t. reserve Airbornactiviteiten (intentieverklaring Airborne gemeenten) | 20 | 0 | 0 | 0 | |
2O | Uitgaven m.b.t. onttrekking vrije algemene reserve (wegwerken achterstanden bomenonderhoud) | 222 | N20 | |||
2P | Uitgaven m.b.t. reserve vervanging OVL | 185 | 189 | 157 | 83 | |
3C | Uitgaven m.b.t. reserve ICT | 97 | 65 | -7 | -32 | |
3D | Storting reserve onderhoud gebouwen | 61 | 36 | 37 | 38 | |
4A | Storting accres septembercirculaire | 432 | 251 | |||
4A | Vrijval reservering accres (sept.circ 2020) | -432 | ||||
4C | Uitgaven m.b.t. onttrekking reserve voorziening gebouwen | 683 | ||||
Saldo incidentele baten en lasten | -437 | 469 | 28 | 38 |
Toelichting
Voor een toelichting op bovenstaande incidentele baten en lasten verwijzen we u naar de toelichtingen in de planning- en controldocumenten: V20 = Voorjaarsnota 2020; N20 = Najaarsnota 2020; B21 = Begroting 2021; B20 = Begroting 2020; B19 = Begroting 2019.
Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Conform artikel 28, lid d BBV wordt een overzicht gegeven van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Omschrijving | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | |
1B. Onttrekking reserve kapitaallasten onderwijshuisvesting | 26 | 52 | 52 | 52 | ||||
1C. Reserve kapitaallasten kunstgrasveld Wilhelmina | 25 | 25 | 25 | 25 | ||||
2L. Reserve kapitaallasten concertzaal | 8 | 8 | 8 | 8 | ||||
4C. Reserve voorziening gebouwen | 313 | 313 | 313 | 313 | ||||
Totaal | 59 | 313 | 85 | 313 | 85 | 313 | 85 | 313 |
- De onttrekking (bate) van € 52.000 (€ 26.000 in 2021) heeft te maken met de dekking van de kapitaallasten voor de school in Doorwerth. Op basis van het in 2019 vastgestelde voorstel wordt restant baten uit voormalige panden onderwijshuisvesting aan deze reserve gedoteerd en over de looptijd van activering uit deze reserve gehaald. In 2021 wordt dit (via IHP) geactualiseerd.
- De onttrekking (bate) van € 25.000 heeft te maken met de dekking van de kapitaallasten voor de investering van het kunstgrasveld (eenmalige storting was € 250.000). Vanaf 2019 wordt deze in 10 jaar, jaarlijks € 25.000, uit deze reserve onttrokken om de kapitaallast van het kunstgrasveld gedeeltelijk te dekken.
- De onttrekking (bate) van € 8.000 heeft te maken met de dekking van de kapitaallasten voor de investering van de Concertzaal.
- De storting (last) van € 313.000 heeft te maken dat de voorziening onderhoud gebouwen bij de jaarrekening is opgeheven omdat er geen actueel onderhoudsplan gebouwen was. In plaats van een jaarlijkse dotatie aan deze voorziening is er een storting in de reserve opgenomen. Dit is nodig om dekking te hebben voor de dotatie in de voorziening onderhoud gebouwen op het moment dat weer een nieuw onderhoudsplan gebouwen wordt vastgesteld.